Le Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est une solution flexible pour épargner et investir en toute simplicité, sans payer d’impôt sur les revenus générés, qu’il s’agisse de gains en capital, d’intérêts ou de dividendes. Créé en 2009, le CELI permet aux Canadiens de 18 ans et plus de cotiser jusqu’à un plafond annuel. En 2024, ce plafond est fixé à 7 000 $. Les droits de cotisation non utilisés s’accumulent d’une année sur l’autre, offrant ainsi une flexibilité pour ceux qui n’utilisent pas pleinement leur cotisation annuelle.
Le total que vous pouvez cotiser à votre CELI est déterminé par les plafonds annuels établis chaque année par le gouvernement. En 2024, le montant maximum cumulatif pour quelqu’un ayant 18 ans en 2009 est de 95 000 $. Si vous n’avez jamais contribué, vous conservez tous vos droits de cotisation cumulés, utilisables à votre convenance.
De plus, si vous retirez des fonds, ces montants peuvent être re-déposés l’année suivante sans affecter vos droits futurs de cotisation, sous réserve du respect des plafonds annuels. Cette flexibilité est idéale si vous souhaitez retirer des fonds temporairement, tout en maintenant votre capacité de contribution intacte pour l’avenir.
Tous les revenus générés dans un CELI, y compris les gains en capital, les dividendes et les intérêts, ne sont pas imposables. Cela permet aux épargnants de maximiser la croissance de leur épargne sans craindre les impacts fiscaux. De plus, les retraits effectués dans un CELI ne sont pas à déclarer dans votre déclaration de revenus, ce qui vous permet de bénéficier pleinement des rendements nets de vos investissements.
Exemple : Si vous investissez 15 000 $ en actions et que cette somme double pour atteindre 30 000 $, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les 15 000 $ de profit. En comparaison, dans un compte non enregistré, ces gains seraient imposables, ce qui réduirait vos bénéfices.
Le CELI n’est pas limité à une catégorie d’investissement spécifique. Vous pouvez choisir parmi une gamme variée de placements financiers : actions, obligations, fonds communs de placement, ou certificats de placement garanti (CPG). Cette flexibilité permet d’aligner votre stratégie de placement sur vos objectifs financiers et votre appétit pour le risque.
Le CELI peut également être utilisé comme un simple compte d’épargne ou comme un compte d’investissement plus actif. Vous pouvez ainsi choisir d’investir dans des actions à haut rendement ou de rester dans des placements sécurisés comme les obligations ou les CPG.
Pour éviter des pénalités, il est essentiel de respecter les limites de cotisation du CELI. Si vous dépassez votre limite, l’Agence du revenu du Canada (ARC) applique une pénalité de 1 % sur l’excédent chaque mois jusqu’à ce que celui-ci soit retiré.
Exemple : Si votre plafond est de 7 000 $ en 2024 mais que vous cotisez 8 500 $, vous devrez payer une pénalité de 1 % sur les 1 500 $ d’excédent chaque mois, jusqu’à ce que cet excédent soit retiré.
Selon votre profil d’investisseur, vous pouvez choisir d’utiliser votre CELI pour des placements sécurisés, comme les CPG, qui offrent des rendements garantis. Toutefois, le CELI peut aussi accueillir des placements plus dynamiques tels que des actions ou des fonds négociés en bourse (FNB), permettant potentiellement une croissance plus rapide selon vos objectifs financiers et votre tolérance au risque.
Le CELI offre de la flexibilité, mais certaines erreurs peuvent engendrer des coûts ou des pénalités :
Le CELI est un outil puissant pour épargner et investir tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et de flexibilité. Que ce soit pour épargner pour un projet à court terme ou pour faire croître vos actifs à long terme, le CELI peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers sans l’impact de l’impôt.
Pour optimiser votre stratégie, envisagez de consulter un conseiller financier agréé, qui saura vous guider pour tirer le meilleur parti de cet outil en fonction de votre situation personnelle et de vos objectifs d’investissement.